Perder a un cónyuge es emocionalmente devastador y, para muchas viudas y viudos, también puede traer dificultades financieras inesperadas.
Una razón clave es la “sanción fiscal de viuda”, una consecuencia fiscal poco conocida que puede aumentar la carga fiscal y reducir los ingresos después de la muerte del cónyuge.
Así es como esta multa puede afectar significativamente sus finanzas de jubilación.
La multa fiscal para la viuda se refiere al posible aumento en la obligación tributaria que se produce cuando el estado civil del cónyuge sobreviviente cambia después de la muerte de su pareja.
En el año en que fallece su cónyuge, aún pueden presentar una declaración conjunta. El año siguiente, puede calificar como cónyuge sobreviviente calificado, pero solo si tiene un hijo dependiente y cumple con otros criterios. De lo contrario, y especialmente si tiene el nido vacío, tendrá que declararse como soltero o cabeza de familia. (1)
Este cambio puede afectar significativamente sus impuestos: puede enfrentar una deducción estándar más baja, una tasa impositiva marginal más alta, una mayor cantidad de sus beneficios del Seguro Social gravados y potencialmente desencadenar recargos por el Monto de Ajuste Mensual Relacionado con los Ingresos de Medicare (IRMAA).
En resumen, podría terminar con menos ingresos y una factura de impuestos más alta: un golpe financiero además de uno emocional.
Tomemos como ejemplo una pareja de jubilados con 120.000 dólares de ingresos anuales. Al presentar una declaración conjunta, su tasa impositiva efectiva podría rondar el 16,3%. Después de que uno de los cónyuges fallezca, es posible que el sobreviviente aún necesite alrededor de $100,000 para mantener su estilo de vida, pero ahora debe declararse como soltero.
Como resultado, su tasa impositiva efectiva podría aumentar al 21,5% o más.
En este caso, el sobreviviente enfrenta tanto una caída en sus ingresos como una tasa impositiva más alta, simplemente debido al cambio en el estado civil para efectos de la declaración.
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A menos que se vuelva a casar, no hay forma de evitar por completo la multa fiscal de viuda. Sin embargo, hay formas de mitigar su impacto financiero.
La estrategia más eficaz es planificar con antelación. Al crear su plan de jubilación, incluya escenarios en los que uno de los cónyuges fallezca primero. Considere cómo eso afectaría las necesidades de ingresos, los tramos impositivos y el estado civil para efectos de la declaración. Esto le permite poner a prueba sus planes de jubilación para determinar el riesgo de supervivencia.